14.5. Учет покупки и реализации металлолома, вторичного алюминия и сырых шкур животных

Должна быть включена настройка

Настройки → Функциональность → Учет по договорам → Обратное начисление НДС

Если организация приобретает сырые шкуры, вторичный алюминий или металлолом у налогоплательщика НДС и исполняет обязанности налогового агента, то в договоре с таким поставщиком:

■ включите настройку Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС;

■ в поле Вид агентского договора выберите значение «Реализация товаров (п. 8 ст. 161 НК РФ)».

Подробнее о договорах читайте в разделе «Договоры с контрагентами».

■ При внесении аванса в документе Списание с расчетного счета для поля Ставка НДС укажите значение «Без НДС», а для поля Сумма НДС – «0». Подробнее о документе читайте в разделе «Поступление или списание с расчетного счета».

■ На основании документа Списание с расчетного счета создайте документ Счет-фактура полученный. Подробнее о документе читайте в разделе «Счет-фактура полученный».

■ Факт получения металлолома, вторичного алюминия или сырых шкур регистрируйте документом Поступление (акты, накладные, УПД) с видом операции Товары (накладная, УПД). Подробнее об этом документе читайте в разделе «Поступление товаров и услуг».

■ Счет-фактуру полученный от поставщика оформите из документа поступления. Для этого заполните поля Счет-фактура №, от и нажмите кнопку Зарегистрировать. Подробнее о счете-фактуре полученном читайте в разделе «Счет-фактура полученный».

■ Создайте запись книги покупок, чтобы отразить заявления налоговых вычетов НДС с полученной предоплаты «за продавца» и с приобретения «за себя». Нажмите кнопку Заполнить, чтобы добавить нужные строки в таблицу. Подробнее о документе читайте в разделе «Формирование записи книги покупок».

■ Создайте запись книги продаж, чтобы восстановить НДС, ранее принятый к вычету с перечисленной предоплаты «за себя». Подробнее об этом документе читайте в разделе «Формирование записей книги продаж».

Регистрируйте оплату поставщику документом Списание с расчетного счета. Подробнее о списании с расчетного счета читайте в разделе «Поступление или списание с расчетного счета».